工程造价审计投标方案367页.docx
文档页数：406文档大小：753.99KB文档格式：docx工程造价审计投标方案
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第一章审计服务整体设想及策划 第一节审计服务分析 .11 11一、项目概况. .11二、项目特点分析 12三、审计服务特点分析 四、审计服务诉求分析 12 .18第一节审计服务整体设想及规划 .18一、服务模式. ..18二、服务宗旨. 三、服务规划 .19第二节审计服务原则和依据.. .21 20一、审计原则. 21二、审计依据.. .21第四节审计要点. 一、对合同、协议、招投标文件的熟悉是工程审计的前提 23 23二、费率的审核是审计的第一道关口. ..24三、工程量的审核是工程审计的基础 .24四、定额子目套用的审核是审计重点 25五、材料价格的审核是审计最难把握的环节 六、签证的审核是放大审计成效的保障. 26 27第二章审计服务管理方式、工作制度和工作目标 28第一节管理方式 28二、主要岗位职责 一、组织架构. 28第二节审计工作制度. ..30 33一、审计部工程审计工作范围 34二、工程审计人员职责 .34四、工程审计具体要求 三、工作流程. ..36 ..35五、争议的裁定 .39第三节控制目标 39一、投资目标.. 二、工期目标. ..40三、质量目标 .40 .40第三章人员配备、培训和管理措施 ..0第一节人员的配备 41二、关键岗位职务说明书. 一、拟安排的项目人员情况 41 42
三、物资装备.第二节人力资源管理. 45 46一、进行有前瞻性的人力资源规划 ...二、考核录用标准.. .48四、绩效管理. 三、培训与开发.. .49 52五、薪酬与福利-.. ..54六、建立和谐的员工关系. .57第三节人员培训. 一、培训工作整体思路. 59二、培训需求分析.. ...63 59三、培训规划 .64四、培训保障 .65五、培训实施 六、培训计划.. ...66 .70第四章制度与档案管理. .70第一节制度的建立. .70一、制度建立的原则. 二、制度的建立 ..71 ..71三、主要制度及模板 .73第二节档案资料管理.. ..129一、资料的内容.. ...130三、对各项资料的要求.. 二、资料的管理和职责. ...133 ..130四、奖. ..136第五章审计重点及难点分析 ..139第一节审计重点分析. ...139二、 一、 合同履行情况.. 合同签订情况.. ..139 .139三、 内控制度建立、执行情况. ..140四、 工程进度控制情况. .141五、 六、 工程投资控制情况. 工程质量控制情况. ...141 ...142七、 设计变更控制情况.. ...142八、 材料、设备采购情况. ..143九、 索赔事件和基础数据的调查和掌握. ..143十一、峻工结算确定情况.. 十、建设中的违法、违规以及以次充好、弄虚作假等行为 ..143 .143十二、建设后期，跟踪审计重点. .144第二节审计难点及应对措施 ...145二、应对措施.. 一、审计难点. ..145第六章审计工作流程 ..146 .145第一节审计工作程序.. .147
二、制定审核计划. 一、搜集审核资料 .147 .147三、审核工作的实施 ..148四、出具审核报告.. ..157六、对审核服务进行回访和总结. 五、编制审核工作底稿 ...58 ...158七、对审核结果进行信息化处理.. ...159第二节审计工作内控流程. ...160二、“一复核” “一校” ...161三、“二复核” ..163 .162四、“三复核” ..165五、实行责任到人. .165第三节跟踪审计工作流程的重点控制. 一、采用“按实结算”方式的. ...166 .166二、采用“中标价包干，设计变更、额外工作量签证按实调整”结算方式的..166三、采用“单价包干、工程量按实结算”方式的 ..166第七章概（预）算编制服务方案 ..167第一节工作内容... 第二节工作方法.. ..168 ..168一、审计配备工具.. ...168二、组建概算编制机构.. ...169第三节工作流程... 三、项目组人员职责. ...170 ...169一、搜集各种概算编制制依据及资料 ..170二、熟悉设计施工图纸和设计施工说明书 .171三、熟悉组织设计和了解建设场地情况及周边配套设施现状 ...172四、学习并掌握定额等计价依据的内容及有关规定 五、选择定额项目，编制工程概算书 ..172 .173六、项目组负责人审查工程概算书，并签字盖章. ..173第四节工程概算编制的实施要点和质量标准. .173一、做好概算编制前的准备工作.. 二、对市场价格进行动态监控 ...173 ..1.74三、选定更为合理的预算依据. ...175四、强化概算编制工作的审核，尽可能避免概算中存在的问题. ...1.75五、工程概算编制的工作难点、要点分析及应对措施. .176第八章审计方法与工作内容 六、质量、完成时间的保证措施 ..182 .181第一节现场跟踪.. ...187一、现场跟踪的方式.. ...187第二节施工组织设计造价管理.. 二、现场跟踪主要内容 ...1.90 ..188一、编制施工组织设计的主要内容 ..192二、施工组织设计造价管理的主要内容. ..193
第三节施工合同审核与管理.. 一、施工合同管理的重要性 .194 ..194二、施工合同管理在不同工程进展阶段对工程造价的影响. ..194三、施工合同审核内容. ..196第四节设计变更、现场签证的审核与管理. 一、设计变更的审核工作程序. ...207 ...208二、洽商签证的审核与管理 ..11三、工程量签证的造价审核程序与内容 ...215四、材料价格签证的审核程序与内容. ..216第五节主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理. 五、综合单价签证的管理与审核.. ...219 .218一、工作内.. ..20二、隐蔽工程造价管理的工作程序. ..21第六节主要材料及设备价格的审核与管理.. 一、工作内容.. ...22 ..22二、工作程序... ...23第七节工程进度款的审核与管理 ..23一、工作内容. ...24第八节索赔费用的审核与管理. 二、工作程序.. ...24 ..25一、索赔费用的管理. ...25二、索赔的内容.. ..225第九节工程量清单与控制价的审核与管理. 三、索赔的分类与计算 ..231 ...26一、清单与控制价中常见的问题 ..231二、清单、控制价审核的方法和主要内容 ..232第十节竣工阶段审核管理. 一、峻工结算的编制... ...36二、峻工结算的审核. ..237 ..238三、工程峻工结算审核的主要内容.. ...249四、峻工结算审核的方法.. ..251六、审计资料归档. 五、出具咨询报告书.. ...255 ...254第十一节资料收集、信息和沟通协调.. ...263一、资料收集 ...263二、信息. ..266第九章造价控制大纲及控制措施. 三、沟通协调.. ..71 ..267第一节造价确定和控制的重点、难点分析.. ..271一、投资决策阶段.. ..71二、设计阶段 三、建设项目发包阶段.. ...273 .272四、施工阶段.. ..275五、指定分包是造价管理的难点. ..276
六、峻工结算阶段. .278一、造价控制的指导思想二、造价控制的阶段性目标..三、实现阶段性控制目标的工程造价控制的措施
第二节造价控制的指导思想、控制的阶段性目标和总目标 ..278..78.280四、实现工程总目标的主要措施及偏差纠正措施 ...299 ...281第十章财务决算审计服务方案. ...300第一节审核依据 ...301第二节审核程序... 一、计划阶段 ..302二、实施阶段. EO... ..302三、汇总阶段.. ..305四、沟通阶段. ...306五、报告阶段.. 六、后续服务阶段.. ...06 ..306第三节关键性间题及重难点分析. ...307一、调查内部控制制度. ...307二、评价内部控制制度 ...307三、审查工程项目概算执行情况. 四、审查工程项目资金的来源、支出及结余情况 ...307 ..308五、审查工程项目资金的支出的合理性、合规性 ...308六、建筑安装工程投资的审核. ...09八、待摊投资的审核 七、设备投资的审核 ...311 ..310九、其它投资的审核 ..312十、交付使用资产，收尾工程的审核. .312十一、财务收支审核.. ...313第十一章审计风险评估. 第一节工程造价审计中的主要风险 ...35 ..325一、建设方与施工方利益冲突的风险.. ..326建设方与施工方利益一致的风险. .326三、外部协调的风险.. 四、内部协调的风险. ...326 ...36五、政策及技术水平的风险 ...327六、固定资产投资审计中的财务审计与工程造价审计存在脱节现象. ...327第二节工程造价审计风险评估方法 ..329二、模糊综合评价法.. 一、风险因素分析法 ...39 ..329三、内部控制评价法 ..30四、分析性复核法.. ...32五、定性风险评价法 六、风险率风险评价法.. .333第三节造成工程造价审计风险的原因. ....34 ..34一、建设项目的敏感性、复杂性导致的审计风险 .334
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